Pojištění odpovědnosti za škody v podnikání

-- 21.06.2010 09:07

Jedno z nejvýznamnějších rizik, které může závažně ohrozit podnikatelský subjekt, vyplývá z odpovědnosti za škody na věcech movitých i nemovitých v majetku třetích stran včetně škod na zdraví nebo ztráty života cizích osob popř. škod na životním prostředí. Pojištění, zpravidla koncipované na všechna rizika kromě vyloučených situací, kryje případy, kdy existuje právně podložená povinnost, aby původce škody uhradil poškozenému finanční kompenzaci.

V České republice existuje asi 36 případů, kdy je pojištění odpovědnosti striktně požadováno zákonem. Jako příklad lze uvést tzv. povinné ručení (§ 4 zákona o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla č. 168/1999 Sb., požadovány limity 35 mil. Kč při škodě na zdraví na jednu osobu, 18 mil. Kč při škodě na věci).

Pojištění odpovědnosti se poprvé objevuje na začátku 19. století. Je zajímavé, že jeho zavedení bylo námětem řady diskuzí. Zatímco oponenti vystupovali proti s poukazem na to, že se jedná o pojištění následků „nedbalosti“ ze strany hospodářského subjektu, zastánci zdůrazňovali potřebu finančního vyrovnání pro nebohé oběti.

Odlišnosti mezi odpovědnostním a majetkovým pojištěním

Rozdíly mezi oběma druhy pojištění shrnuje Tabulka 1. Zatímco odpovědnostní pojištění se sjednává na všechna rizika, kromě těch, která jsou vyloučena, majetek se v převážné většině případů pojišťuje na vyjmenovaná rizika. Pojištění majetku na všechna rizika není příliš běžné; příklad formulace výluk do pojistné smlouvy lze nalézt např. v knize Pojištění a management rizik v makléřském obchodě, kapitola 5.1.1, Professional Publishing Praha 2008 (autor J. Janata).

U odpovědnosti není jednoznačně definován rozsah pojištění, bývá spíše jen neurčitý. Pojistitel plní do výše stanoveného limitu. Pojištění majetku je jednoznačně definováno jeho rozsahem, uvádí se zda se jedná o věci movité, nemovitosti resp. zásoby. Pro plnění pojišťovny je nutné mít k dispozici pojistné částky.

Výplata pojistného plnění je u odpovědnostních pojištění mnohdy zdlouhavá. U pojištění majetku je potřeba ohlásit rozsah škody, případně dodat faktury za opravy. Pak už nic nestojí v cestě pro výplatu finanční náhrady. Stejně jako u jiných druhů pojištění se i v případě odpovědnosti vyplatí volit spoluúčast tak, aby byly pojištěním kryty jen velké škody. To znamená značné úspory na pojistném i úspory práce pojistitele a dalších zaangažovaných složek, především likvidátorů.

Základní typy pojištění odpovědnosti

Obecná odpovědnost je základním stavebním kamenem. Subjekt, který si sjednal obecnou odpovědnost, je kryt vůči všem rizikům (s výjimkou vyloučených), plynoucím z obchodní činnosti. Obchodní činnost je přehledně charakterizována výpisem z obchodního rejstříku. Výpisu je nutné věnovat náležitou pozornost; pokud není určitá činnost, která vedla ke vzniku škody, ve výpisu zapsána, pojišťovna škodu neuhradí. Je též potřeba uvést do pojistné smlouvy, že se pojištění odpovědnosti vztahuje na určité cizí věci v užívání, nebo cizí věci, převzaté za účelem provedení určité práce; jinak se na tyto případy pojištění nevztahuje.

Excess Liability představuje dodatek k pojištění, jako je obecná odpovědnost, odpovědnost z provozu motorových vozidel a odpovědnost zaměstnavatele. Uplatní se tehdy, jsou-li vyčerpány limity plnění pro zadané druhy pojištění. Znění smlouvy a pojistné podmínky se zpravidla shodují s původním dokumentem.

Škody na životním prostředí – Environmental Impairment Liability (EIL) – pojistitel hradí náklady za škody na životním prostředí včetně některých čisticích a nápravných prací. Z obecné odpovědnosti jsou tyto případy vyloučeny.

Odpovědnost za výrobek hradí ztráty vzniklé ze špatné koncepce, návrhu, zpracování nebo skladování produktu, případně nesprávným použitím ze strany zákazníka. Pojistná událost vzniká z chybné podstaty výrobku, nikoli na základě jeho rizikových vlastností. Bývá užitečné pojistit též náklady na stažení výrobku z trhu, které v konkrétních případech mohou dosahovat značné výše; v základním pojištění nejsou zahrnuty.

Profesní odpovědnost neboli Errors and Omissions (E&O) znamená ochranu společnosti před profesním selháním. Zejména si toto pojištění sjednávají účetní a konzultační firmy. Některým profesím je povinnost být pojištěn uložena zákonem (např. daňoví poradci a auditoři). Speciálním produktem, který má velký význam v USA, je Medical Malpractice, zahrnující chybu v léčebné péči.

Pojištění odpovědnosti ředitelů a členů představenstev – Directors and Officers (D&O) kryje následky chybných rozhodnutí managementu, případně následky plynoucí z porušení jejich povinností. Chrání management proti určitým typům ztrát, které mohou utrpět akcionáři na investovaném majetku. Odpovědnost zaměstnavatele vůči zaměstnancům je v České republice stále na úrovni povinného pojištění. Na rozdíl od ostatních druhů povinných pojištění je mohou uzavírat pouze dvě jmenované pojišťovny (Česká pojišťovna, a.s. a Kooperativa pojišťovna a.s.). Nejedná se o komerční pojištění, protože případné ztráty se hradí ze státního rozpočtu, zisky jdou do jeho příjmů.

Odpovědnost zaměstnanců vůči zaměstnavateli kryje škody, které svému podniku způsobí zaměstnanec. Podle českých zákonů zaměstnanec odpovídá maximálně do výše 4,5 násobku svého měsíčního platu.

Pojistné pro odpovědnostní pojištění

Vadné výrobky, chyby a nedbalost mohou způsobit třetím stranám značné škody. To potvrzuje i nedávný průzkum, provedený mezi rizikovými manažéry. Ti zařadili odpovědnost ve stupnici rizika od největšího k nejmenšímu na třetí místo; první byla ztráta reputace firmy, druhé přerušení provozu /Swiss Re Sigma 5/2009/. Dle údajů Marsh /Limits of liability 2008, Marsh 2009/ zdravotnické služby, doprava, stavebnictví, zásobování energiemi a pomocnými médii, sektory farmacie a chemie mají největší poměr ceny odpovědnostního pojistného ku celkovým příjmům. Dále, nejvyšší limity plnění sjednávají obory těžební průmysl, energetika, chemie a farmacie, zásobování energiemi a pomocnými médii, potravinářský průmysl, zemědělství a finanční služby. Může to být způsobeno výraznějším rizikovým profilem i jejich velikostí.

Autor: Ing. Jiří Janata, CSc., MARSH s.r.o.

Sponzorované odkazy

	Skladové a výrobní prostory k pronájmu Nabídka skladových - výrobních prostor, malých skladových jednotek a industrialních pozemků v České republice společnosti Cushman & Wakefiled.
	VIENNA-TEC 2010 Mezinárodní průmyslový veletrh v centru Evropy se blíží největší a nejdůležitější průmyslový veletrh Rakouska čeká na Vás ve dnech 12. 10. – 15. 10. 2010
	www.blaja.cz Průmyslová automatizace, odborné texty, novinky a mnoho dalšího na dosah jednoho prokliku...